Кабмин определил случаи непредставления уведомлений о счетах нерезидентов | Новости: ГАРАНТ
С 1 июля 2024 года введена обязанность представления юридическими лицами — резидентами, входящими в одну международную группу компаний (МГК) с юридическими лицами — нерезидентами, налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) таких юридических лиц — нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и о переводах такими юридическими лицами — нерезидентами денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Правительство утвердило перечень случаев, в которых резиденты, входящие в одну МГК с нерезидентами, не представляют налоговым органам такие отчеты (Постановление Правительства РФ от 14 сентября 2024 г. № 1257):
1. Более 50% активов МГК находятся за пределами территории РФ.
2. Юридическое лицо — резидент не участвует прямо или косвенно в капитале или иным образом не контролирует юридических лиц — нерезидентов, входящих с ним в одну МГК.
3. В капитале юридического лица — резидента не участвуют прямо или косвенно или иным образом не осуществляют контроль за его деятельностью юридические лица — нерезиденты, входящие с ним в одну МГК.
